暫繳稅款分錄、暫繳免繳、暫繳滯納金在PTT/mobile01評價與討論，在ptt社群跟網路上大家這樣說

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暫繳分錄作業 ... A：暫繳是預付稅額，遞延所得稅是因帳上有因IFRS與稅法認列時點有差異的稅務項目所引起。兩者不宜互抵。公司於年度結算後，計算所得稅時，再依永久性差異 ...

其分錄: 借: 暫繳稅款(暫付款.每個公司可能名稱不同.但意義一樣). 貸: 銀行存款(看當時是以何種方式支出而定). 所以年底時...計算一整年所要繳納的.

暫繳就是稅法上類似分期付款的制度，顧名思義，就是暫時先繳稅金給國稅局。每年的9/1-9/30是暫繳的季節，公司依去年的應納稅額，先繳一半給國稅局，到了隔年五月結算今 ...

第一個問題，建議您先了解一下您去年年度營所稅傳票是否也是編製錯誤，因為如果正確的話，此暫繳稅款就會沖掉，建議您提供一下您去年年底營 ..., 版主你漏了利息收入的 ...

（3）範例：. I. 類型一：上年度（107 年度）結算申報應納稅額× 1/2. 假設甲公司107 年度課稅所得額為240,000 元，應納稅額43,200 元，其108 年度暫繳稅. 款為21,600 元， ...

營利事業所得稅申報常見錯誤. ○. 營利事業所得稅暫繳申報實務 ... 決議盈餘分配議事錄及受理銀. 行辦理洗錢及資恐防制作業所 ... 稅款由銀行代為扣取、繳納及.

營利事業所得稅應繳稅款繳納期間屆滿之日前一年內，納 ... 可計入暫繳稅額內)填載結算申報書P1頁62欄，自應納稅額中. 扣除，以正確計算自繳稅額。

（2）所得稅法第67 條第2 項規定，營利事業未以投資抵減稅額、行政救濟留抵稅額及扣繳稅額抵減前項暫繳稅額者，於自行向國庫繳納暫繳稅款後，得免依 ...

二、填充題(計算與會計分錄)((1)至(15)每格4%，共60%). (一)假設台北公司94 年初「股東可扣抵 ... 包括短期票券利息扣繳稅款$10,000)，扣除扣繳及暫繳金額$165,000.

(1)計入資料，會自動帶入去年股東可扣抵稅額帳戶餘額，請依畫面選項做日期輸入並做確認，電腦自行開立結算自繳稅款分錄-借：21242 應付所得稅貸：1111 現金未分配加徵 ...